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College Student Filing Taxes

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College Student Filing Taxes

College student filing taxes 11. College student filing taxes   Beneficios del Seguro Social y Beneficios Equivalentes de la Jubilación para Empleados Ferroviarios Table of Contents Introduction Useful Items - You may want to see: ¿Está Sujeta a Impuestos Alguna Parte de los Beneficios? Cómo Declarar los Beneficios¿Cuánto Está Sujeto a Impuestos? Ejemplos Deducciones Relacionadas con los BeneficiosReintegros Superiores a los Beneficios Brutos Introduction Este capítulo explica las reglas del impuesto federal sobre el ingreso para los beneficios del Seguro Social y beneficios equivalentes de la jubilación para empleados ferroviarios de nivel 1. College student filing taxes Explica los siguientes temas: Cómo determinar si los beneficios están sujetos a impuestos. College student filing taxes Cómo usar la hoja de trabajo de beneficios del Seguro Social (con ejemplos). College student filing taxes Cómo declarar los beneficios sujetos a impuestos. College student filing taxes Cómo tratar reintegros superiores a los beneficios recibidos durante el año. College student filing taxes Los beneficios del Seguro Social incluyen los beneficios mensuales de jubilación, para el sobreviviente y de incapacidad. College student filing taxes Éstos no incluyen pagos del Supplemental Security Income (Ingreso de seguridad suplementario o SSI, por sus siglas en inglés), los cuales no están sujetos a impuestos. College student filing taxes Los beneficios equivalentes de la jubilación de empleados ferroviarios de nivel 1 son la parte de los beneficios de nivel 1 que un empleado ferroviario o beneficiario habría tenido derecho a recibir conforme al sistema del Seguro Social. College student filing taxes Éstos se conocen habitualmente como el Social Security equivalent benefit (beneficio equivalente al Seguro Social o SSEB, por sus siglas en inglés) de los beneficios de nivel 1. College student filing taxes Si recibió estos beneficios durante el año 2013, debería haber recibido un Formulario SSA-1099, Social Security Benefit Statement (Declaración de beneficios del Seguro Social), en inglés, o un Formulario RRB-1099, Payments by the Railroad Retirement Board (Pagos efectuados por la Junta de Jubilación Ferroviaria), en inglés. College student filing taxes Estos formularios muestran las cantidades recibidas y reintegradas y los impuestos retenidos durante el año. College student filing taxes Tal vez reciba más de uno de estos formularios para el mismo año. College student filing taxes Debe sumar las cantidades que aparezcan en todos los Formularios SSA-1099 y los Formularios RRB-1099 que reciba para el año para determinar las cantidades totales recibidas y reintegradas, y los impuestos retenidos durante ese año. College student filing taxes Consulte el Appendix (Apéndice) al final de la Publicación 915, Social Security and Equivalent Railroad Retirement Benefits (Beneficios del Seguro Social y beneficios equivalentes de jubilación para empleados ferroviarios), en inglés, para más información. College student filing taxes Nota: El uso del término “beneficios” en este capítulo corresponde tanto a los beneficios del Seguro Social como a la parte del SSEB de los beneficios de jubilación de empleados ferroviarios de nivel 1. College student filing taxes Lo que no cubre este capítulo. College student filing taxes   Este capítulo no cubre las reglas tributarias para los siguientes beneficios de jubilación de empleados ferroviarios: Parte de los beneficios no equivalentes al Seguro Social (NSSEB, por sus siglas en inglés) de los beneficios de nivel 1. College student filing taxes Beneficios de nivel 2. College student filing taxes Beneficios dobles adquiridos. College student filing taxes Beneficios suplementarios de anualidad. College student filing taxes Para obtener información acerca de estos beneficios, consulte la Publicación 575, Pension and Annuity Income (Ingresos de pensiones y anualidades), en inglés. College student filing taxes   Este capítulo no cubre las reglas tributarias para los beneficios del Seguro Social declarados en el Formulario SSA-1042S, Social Security Benefit Statement (Declaración de beneficios del Seguro Social), o Formulario RRB-1042S, Statement for Nonresident Alien Recipients of: Payments by the Railroad Retirement Board (Declaración para destinatarios extranjeros no residentes de: Pagos efectuados por la Junta de Jubilación Ferroviaria), en inglés. College student filing taxes Para información sobre estos beneficios, vea la Publicación 519, U. College student filing taxes S. College student filing taxes Tax Guide for Aliens (Guía sobre los impuestos estadounidenses para extranjeros), en inglés, y la Publicación 915, en inglés. College student filing taxes   Este capítulo tampoco cubre las reglas tributarias sobre los beneficios extranjeros del Seguro Social. College student filing taxes Estos beneficios están sujetos a impuestos como anualidades, a menos que estén exentos de impuestos estadounidenses o sean tratados como beneficios del Seguro Social estadounidense conforme a un tratado tributario. College student filing taxes Useful Items - You may want to see: Publicación 505 Tax Withholding and Estimated Tax (Retención del impuesto e impuesto estimado), en inglés 575 Pension and Annuity Income (Ingresos de pensiones y anualidades), en inglés 590 Individual Retirement Arrangements (IRAs) (Arreglos de ahorros para la jubilación (Arreglos IRA)), en inglés 915 Social Security and Equivalent Railroad Retirement Benefits (Beneficios del Seguro Social y beneficios equivalentes de jubilación para empleados ferroviarios), en inglés Formularios (e Instrucciones) 1040-ES Estimated Tax for Individuals (Impuesto estimado para las personas físicas), en inglés SSA-1099 Social Security Benefit Statement (Declaración de beneficios del Seguro Social), en inglés RRB-1099 Payments by the Railroad Retirement Board (Pagos efectuados por la Junta de Jubilación Ferroviaria), en inglés W-4V Voluntary Withholding Request (Solicitud de retención voluntaria), en inglés ¿Está Sujeta a Impuestos Alguna Parte de los Beneficios? Para saber si alguna parte de los beneficios puede estar sujeta a impuestos, compare la cantidad base de su estado civil para efectos de la declaración con el total de: La mitad de los beneficios, más Todos los demás ingresos, incluidos los intereses exentos de impuestos. College student filing taxes Al hacer esta comparación, no reste de los demás ingresos ninguna de las siguientes exclusiones: Intereses sobre bonos de ahorros estadounidenses calificados; Beneficios por adopción proporcionados por el empleador; Ingresos devengados en el extranjero o vivienda en el extranjero ni Ingresos devengados por residentes bona fide de la Samoa Estadounidense o Puerto Rico. College student filing taxes Beneficios por hijos. College student filing taxes   Las reglas en este capítulo corresponden a beneficios recibidos por hijos. College student filing taxes Vea A quién se le cobran impuestos , más adelante. College student filing taxes Cómo calcular el ingreso total. College student filing taxes   Para calcular el total de la mitad de los beneficios más otros ingresos, use la Hoja de Trabajo 11-1 que aparece más adelante en este capítulo. College student filing taxes Si el total es mayor que la cantidad base, es posible que parte de los beneficios esté sujeta a impuestos. College student filing taxes    Si es casado y presenta una declaración conjunta para el año 2013, usted y su cónyuge tienen que sumar sus ingresos y beneficios para calcular si alguna parte de la suma de éstos está sujeta a impuestos. College student filing taxes Aun si su cónyuge no recibió beneficios, tiene que sumar el ingreso de su cónyuge al suyo para calcular si alguna parte de los beneficios está sujeta a impuestos. College student filing taxes    Si el único ingreso que recibió durante el año 2013 fue del Seguro Social o la parte del SSEB de los beneficios de jubilación para empleados ferroviarios de nivel 1, los beneficios no están, por lo general, sujetos a impuestos y probablemente no tenga que presentar una declaración. College student filing taxes Si tiene ingresos además de beneficios, tal vez tenga que presentar una declaración aun si ninguna parte de los beneficios está sujeta a impuestos. College student filing taxes Cantidad base. College student filing taxes   La cantidad base es: $25,000 si es soltero, cabeza de familia o viudo que reúne los requisitos; $25,000 si es casado que presenta una declaración por separado y vivió separado de su cónyuge durante todo el año 2013; $32,000 si es casado que presenta una declaración conjunta o $-0- si es casado que presenta una declaración por separado y vivió con su cónyuge en algún momento durante el año 2013. College student filing taxes Hoja de Trabajo 11-1. College student filing taxes    Puede usar la Hoja de Trabajo 11-1 para calcular la cantidad de ingresos y compararla con la cantidad base. College student filing taxes Ésta es una manera rápida de averiguar si alguna parte de sus beneficios está sujeta a impuestos. College student filing taxes Hoja de Trabajo 11-1. College student filing taxes Una Manera Rápida de Averiguar si sus Beneficios Podrían Estar Sujetos a Impuestos A. College student filing taxes Anote la cantidad del recuadro 5 de todos los Formularios SSA-1099 y RRB-1099. College student filing taxes Incluya la cantidad total de los pagos de beneficios en suma global recibidos en el año 2013, para el año 2013 y años anteriores. College student filing taxes Si recibió más de un formulario, sume las cantidades del recuadro 5 y anote el total. College student filing taxes A. College student filing taxes   Nota: Si la cantidad de la línea A es cero o menos, deténgase aquí; ninguna parte de los beneficios está sujeta a impuestos este año. College student filing taxes B. College student filing taxes Anote la mitad de la cantidad de la línea A B. College student filing taxes   C. College student filing taxes Anote las pensiones, salarios, intereses, dividendos y otros ingresos sujetos a impuestos C. College student filing taxes   D. College student filing taxes Anote todos los ingresos de intereses exentos de impuestos (como intereses de bonos municipales) más toda exclusión de los ingresos (enumerados anteriormente) . College student filing taxes D. College student filing taxes   E. College student filing taxes Sume las líneas B, C y D E. College student filing taxes   Nota: Compare la cantidad de la línea E con la cantidad base correspondiente a su estado civil para efectos de la declaración. College student filing taxes Si la cantidad de la línea E es igual o menor que la cantidad base correspondiente a su estado civil, ninguna parte de sus beneficios está sujeta a impuestos este año. College student filing taxes Si la cantidad de la línea E es mayor que la cantidad base, alguna parte de sus beneficios podría estar sujeta a impuestos. College student filing taxes Tiene que completar la Hoja de Trabajo 1 de la Publicación 915, en inglés (o la Social Security Benefits Worksheet (Hoja de trabajo para beneficios del Seguro Social) de las instrucciones del formulario para la declaración de impuestos que usted presenta). College student filing taxes Si ninguna parte de los beneficios está sujeta a impuestos, pero igual tiene que presentar una declaración, vea más adelante Beneficios no sujetos a impuestos , bajo Cómo Declarar los Beneficios. College student filing taxes Ejemplo. College student filing taxes Usted y su cónyuge (ambos mayores de 65 años de edad) presentan una declaración conjunta para el año 2013 y ambos recibieron beneficios del Seguro Social durante el año. College student filing taxes En enero del año 2014, usted recibió un Formulario SSA-1099 que muestra beneficios netos de $7,500 en el recuadro 5. College student filing taxes Su cónyuge recibió un Formulario SSA-1099 que muestra beneficios netos de $3,500 en el recuadro 5. College student filing taxes Además, usted recibió una pensión sujeta a impuestos de $22,800 e ingresos de intereses de $500. College student filing taxes No tuvo ningún ingreso de intereses exentos de impuestos. College student filing taxes Sus beneficios no están sujetos a impuestos para el año 2013 debido a que su ingreso, según lo calculado en la Hoja de Trabajo 11-1 completada, no es mayor que la cantidad base ($32,000) para una persona casada que presenta una declaración conjunta. College student filing taxes Aunque ninguna cantidad de sus beneficios está sujeta a impuestos, usted tiene que presentar una declaración para el año 2013 debido a que su ingreso bruto sujeto a impuestos ($23,300) excede de la cantidad mínima requerida para la presentación de la declaración correspondiente a su estado civil para efectos de la declaración. College student filing taxes Hoja de Trabajo 11-1 completada. College student filing taxes Una Manera Rápida de Averiguar si sus Beneficios Podrían Estar Sujetos a Impuestos A. College student filing taxes Anote la cantidad del recuadro 5 de todos los Formularios SSA-1099 y RRB-1099. College student filing taxes Incluya la cantidad total de los pagos de beneficios en suma global recibidos en el año 2013, para el año 2013 y años anteriores. College student filing taxes Si recibió más de un formulario, sume las cantidades del recuadro 5 y anote el total. College student filing taxes A. College student filing taxes $ 11,000 Nota: Si la cantidad de la línea A es cero o menos, deténgase aquí; ninguna parte de los beneficios está sujeta a impuestos este año. College student filing taxes B. College student filing taxes Anote la mitad de la cantidad de la línea A B. College student filing taxes 5,500 C. College student filing taxes Anote las pensiones, salarios, intereses, dividendos y otros ingresos sujetos a impuestos C. College student filing taxes 23,300 D. College student filing taxes Anote todos los ingresos de intereses exentos de impuestos (como intereses de bonos municipales) más toda exclusión de los ingresos (enumerados anteriormente). College student filing taxes D. College student filing taxes -0- E. College student filing taxes Sume las líneas B, C y D E. College student filing taxes $28,800 Nota: Compare la cantidad de la línea E con la cantidad base correspondiente a su estado civil para efectos de la declaración. College student filing taxes Si la cantidad de la línea E es igual o menor que la cantidad base correspondiente a su estado civil, ninguna parte de sus beneficios está sujeta a impuestos este año. College student filing taxes Si la cantidad de la línea E es mayor que la cantidad base, alguna parte de sus beneficios podría estar sujeta a impuestos. College student filing taxes Tiene que completar la Hoja de Trabajo 1 de la Publicación 915, en inglés (o la Social Security Benefits Worksheet (Hoja de trabajo para beneficios del Seguro Social) de las instrucciones del formulario para la declaración de impuestos que usted presenta). College student filing taxes Si ninguna parte de los beneficios está sujeta a impuestos, pero igual tiene que presentar una declaración, vea más adelante Beneficios no sujetos a impuestos , bajo Cómo Declarar los Beneficios. College student filing taxes A quién se le cobran impuestos. College student filing taxes   Los beneficios se incluyen en los ingresos sujetos a impuestos (según estén sujetos a impuestos) de la persona que tiene derecho legal a recibirlos. College student filing taxes Por ejemplo, si usted y su hijo reciben beneficios, pero el cheque de su hijo está a nombre de usted, tiene que usar sólo la parte de los beneficios que le corresponde a usted para ver si alguna parte de los beneficios en su caso está sujeta a impuestos. College student filing taxes La mitad de la parte correspondiente a su hijo tiene que sumarse a los demás ingresos de su hijo para saber si alguna parte de esos beneficios está sujeta a impuestos para su hijo. College student filing taxes Reintegro de beneficios. College student filing taxes   Todo reintegro de beneficios que usted haya hecho durante el año 2013 tiene que restarse de los beneficios brutos que recibió en el año 2013. College student filing taxes No importa si el reintegro fue por beneficios recibidos en el año 2013 o en un año anterior. College student filing taxes Si el reintegro fue mayor que los beneficios brutos recibidos en el año 2013, consulte Reintegros Superiores a los Beneficios Brutos , más adelante. College student filing taxes   Los beneficios brutos aparecen en el recuadro 3 del Formulario SSA-1099 o RRB-1099. College student filing taxes Los reintegros aparecen en el recuadro 4. College student filing taxes La cantidad del recuadro 5 muestra los beneficios netos del año 2013 (recuadro 3 menos recuadro 4). College student filing taxes Use la cantidad del recuadro 5 para calcular si alguna parte de sus beneficios está sujeta a impuestos. College student filing taxes Retención de impuestos e impuesto estimado. College student filing taxes   Puede optar por que se haga la retención del impuesto federal sobre el ingreso de sus beneficios del Seguro Social y/o de la parte del SSEB de sus beneficios de jubilación para empleados ferroviarios de nivel 1. College student filing taxes Si opta por hacerlo, tiene que completar un Formulario W-4V. College student filing taxes   Si opta por no hacer la retención del impuesto sobre el ingreso, tal vez tenga que solicitar la retención adicional de otros ingresos o pagar un impuesto estimado durante el año. College student filing taxes Para más detalles, consulte la Publicación 505 o las instrucciones para el Formulario 1040-ES, ambas en inglés. College student filing taxes Cómo Declarar los Beneficios Si parte de sus beneficios está sujeta a impuestos, tiene que usar el Formulario 1040 o el Formulario 1040A. College student filing taxes No puede usar el Formulario 1040EZ. College student filing taxes Cómo hacer la declaración en el Formulario 1040. College student filing taxes   Declare los beneficios netos (la cantidad total del recuadro 5 de todos los Formularios SSA-1099 y de los Formularios RRB-1099) en la línea 20a y la parte sujeta a impuestos en la línea 20b. College student filing taxes Si es casado que presenta una declaración por separado y vivió separado de su cónyuge durante todo el año 2013, anote también “D” a la derecha de la palabra “ benefits ” (beneficios) en la línea 20a. College student filing taxes Cómo hacer la declaración en el Formulario 1040A. College student filing taxes   Declare los beneficios netos (la cantidad total del recuadro 5 de todos los Formularios SSA-1099 y de los Formularios RRB-1099) en la línea 14a y la parte sujeta a impuestos en la línea 14b. College student filing taxes Si es casado que presenta una declaración por separado y vivió separado de su cónyuge durante todo el año 2013, anote también “D” a la derecha de la palabra “ benefits ” (beneficios) en la línea 14a. College student filing taxes Beneficios no sujetos a impuestos. College student filing taxes   Si presenta el Formulario 1040EZ, no declare beneficios en su declaración de impuestos. College student filing taxes Si presenta el Formulario 1040 o Formulario 1040A, declare sus beneficios netos (la cantidad total del recuadro 5 de todos sus Formularios SSA-1099 y Formularios RRB-1099) en la línea 20a del Formulario 1040 o en la línea 14a del Formulario 1040A. College student filing taxes Anote “-0-” en la línea 20b del Formulario 1040 o en la línea 14b del Formulario 1040A. College student filing taxes Si es casado que presenta la declaración por separado y vivió separado de su cónyuge durante todo el año 2013, anote también “D” a la derecha de la palabra “ benefits ” (beneficios) en la línea 20a del Formulario 1040 o en la línea 14a del Formulario 1040A. College student filing taxes ¿Cuánto Está Sujeto a Impuestos? Si parte de sus beneficios está sujeta a impuestos, dicha cantidad depende de la cantidad total de los beneficios y otros ingresos. College student filing taxes Normalmente, cuanto más alta sea esa cantidad total, mayor es la parte sujeta a impuestos de los beneficios. College student filing taxes Máxima parte sujeta a impuestos. College student filing taxes   Por lo general, hasta el 50% de los beneficios están sujetos a impuestos. College student filing taxes Sin embargo, hasta el 85% de los beneficios pueden estar sujetos a impuestos si en su caso se da alguna de las siguientes situaciones: El total de la mitad de los beneficios más todos los demás ingresos es mayor de $34,000 ($44,000 si es casado que presenta una declaración conjunta). College student filing taxes Es casado que presenta una declaración por separado y vivió con su cónyuge en algún momento durante el año 2013. College student filing taxes Qué hoja de trabajo debe usar. College student filing taxes   En las instrucciones del Formulario 1040 o del Formulario 1040A hay una hoja de trabajo para calcular los beneficios sujetos a impuestos. College student filing taxes Puede usar esa hoja de trabajo o la Hoja de Trabajo 1 de la Publicación 915, en inglés, a menos que alguna de las siguientes situaciones corresponda a su caso: Hizo aportaciones a un arreglo de ahorros para la jubilación (IRA, por sus siglas en inglés) tradicional y usted o su cónyuge está cubierto por un plan de jubilación del trabajo. College student filing taxes En esta situación, usted tiene que usar las hojas de trabajo especiales del Appendix (Apéndice) B de la Publicación 590, en inglés, para calcular la deducción por un arreglo IRA y los beneficios sujetos a impuestos. College student filing taxes La situación (1) no le corresponde y usted declara una exclusión por intereses sobre los bonos de ahorros estadounidenses calificados (Formulario 8815), beneficios por adopción (Formulario 8839), ingresos devengados en el extranjero o vivienda en el extranjero (Formulario 2555 o Formulario 2555-EZ), o ingresos devengados en la Samoa Estadounidense (Formulario 4563) o Puerto Rico declarados por residentes bona fide. College student filing taxes En esta situación, se tiene que usar la Hoja de Trabajo 1 de la Publicación 915, en inglés, para calcular los beneficios sujetos a impuestos. College student filing taxes Recibió un pago de suma global por un año anterior. College student filing taxes En esta situación, complete además la Hoja de Trabajo 2 ó 3 y la Hoja de Trabajo 4 de la Publicación 915, en inglés. College student filing taxes Consulte Elección de suma global , tema que aparece a continuación. College student filing taxes Elección de suma global. College student filing taxes   Tiene que incluir la parte sujeta a impuestos de un pago de suma global (retroactivo) de beneficios recibidos en el año 2013 en los ingresos del año 2013, aun si el pago incluye beneficios de un año anterior. College student filing taxes    Este pago global de beneficios no debe confundirse con el pago global de beneficios por fallecimiento que la SSA y la RRB pagan a muchos de sus beneficiarios. College student filing taxes Ninguna parte del pago global de beneficios por fallecimiento está sujeta a impuestos. College student filing taxes   Generalmente, se usa el ingreso del año 2013 para calcular la parte sujeta a impuestos del total de beneficios recibidos en el año 2013. College student filing taxes Sin embargo, tal vez pueda calcular la parte sujeta a impuestos de un pago de suma global de un año anterior por separado, mediante el uso del ingreso del año anterior. College student filing taxes Puede optar por este método si eso reduce los beneficios sujetos a impuestos. College student filing taxes Cómo elegir su opción. College student filing taxes   Si recibió un pago global de beneficios en el año 2013 que incluya beneficios de uno o más años anteriores, siga las instrucciones de la Publicación 915 bajo Lump-Sum Election (Elección de suma global) para saber si dicha elección reducirá sus beneficios sujetos a impuestos. College student filing taxes Ese análisis también explica cómo elegir la opción que le sea de mayor beneficio. College student filing taxes    Debido a que los beneficios sujetos a impuestos de ese año anterior se incluyen en el ingreso del año 2013, no es necesario realizar ningún ajuste en la declaración del año anterior. College student filing taxes No presente una declaración enmendada del año anterior. College student filing taxes Ejemplos Los siguientes son algunos ejemplos que puede usar como guía para calcular la parte sujeta a impuestos de sus beneficios. College student filing taxes Ejemplo 1. College student filing taxes Jorge Blanco es soltero y presenta el Formulario 1040 para el año 2013. College student filing taxes Jorge recibió los siguientes ingresos en el año 2013: Pensión íntegramente sujeta a impuestos $18,600 Salario de trabajo a tiempo parcial 9,400 Ingreso de intereses sujeto a impuestos 990 Total $28,990 Además, Jorge recibió beneficios del Seguro Social durante el año 2013. College student filing taxes El Formulario SSA-1099 que recibió en enero del año 2014 muestra $5,980 en el recuadro 5. College student filing taxes Para calcular sus beneficios sujetos a impuestos, Jorge completa la hoja de trabajo que aparece aquí. College student filing taxes Hoja de Trabajo 1 completada. College student filing taxes Cómo Calcular los Beneficios Sujetos a Impuestos 1. College student filing taxes Anote la cantidad total del recuadro 5 de TODOS los Formularios SSA-1099 y RRB-1099. College student filing taxes Además, anote esta cantidad en la línea 20a del Formulario 1040 o en la línea 14a del Formulario 1040A. College student filing taxes $5,980 2. College student filing taxes Anote la mitad de la línea 1. College student filing taxes 2,990 3. College student filing taxes Sume el total de las cantidades del:     Formulario 1040: Líneas 7, 8a, 9a, 10 a 14, 15b, 16b, 17 a 19 y 21. College student filing taxes     Formulario 1040A: Líneas 7, 8a, 9a, 10, 11b, 12b y 13 28,990 4. College student filing taxes Anote la cantidad, si la hubiera, de la línea 8b del Formulario 1040 o del Formulario 1040A. College student filing taxes -0- 5. College student filing taxes Anote el total de toda exclusión/ajuste por:     • Beneficios por adopción (línea 28 del Formulario 8839),     • Ingresos devengados en el extranjero o vivienda en el extranjero (líneas 45 y 50 del Formulario 2555 o línea 18 del Formulario 2555-EZ) y     • Ciertos ingresos de residentes bona fide de la Samoa Estadounidense (línea 15 del Formulario 4563) o de Puerto Rico . College student filing taxes . College student filing taxes -0- 6. College student filing taxes Sume las líneas 2, 3, 4 y 5 31,980 7. College student filing taxes Declarantes que presentan el Formulario 1040: Anote la cantidad de las líneas 23 a 32 del Formulario 1040 y toda cantidad que se haya anotado en la línea de puntos directamente al lado de la línea 36 del Formulario 1040. College student filing taxes     Declarantes que presentan el Formulario 1040A: Anote la cantidad de las líneas 16 y 17 del Formulario 1040A. College student filing taxes -0- 8. College student filing taxes ¿Es la cantidad de la línea 7 menor que la cantidad de la línea 6?     No. College student filing taxes Ninguna parte de los beneficios del Seguro Social está sujeta a impuestos. College student filing taxes Anote -0- en la línea 20b del Formulario 1040 o en la línea 14b del Formulario 1040A. College student filing taxes   Sí. College student filing taxes Reste la línea 7 de la línea 6 31,980 9. College student filing taxes Si es: Casado que presenta una declaración conjunta, anote $32,000. College student filing taxes Soltero, cabeza de familia, viudo que reúne los requisitos o casado que presenta una declaración por separado y vivió separado de su cónyuge durante todo el año 2013, anote $25,000. College student filing taxes 25,000   Nota: Si es casado que presenta una declaración por separado y vivió con su cónyuge en algún momento del año 2013, omita las líneas 9 a 16; multiplique la línea 8 por 85% (0. College student filing taxes 85) y anote el resultado en la línea 17. College student filing taxes Luego, pase a la línea 18. College student filing taxes   10. College student filing taxes ¿Es la cantidad de la línea 9 menor que la cantidad de la línea 8?     No. College student filing taxes Ninguna parte de los beneficios está sujeta a impuestos. College student filing taxes Anote “-0-” en la línea 20b del Formulario 1040 o en la línea 14b del Formulario 1040A. College student filing taxes Si es casado que presenta una declaración por separado y vivió separado de su cónyuge durante todo el año 2013, asegúrese de haber anotado “D” a la derecha de la palabra “ benefits ” (beneficios) en la línea 20a del Formulario 1040 o la línea 14a del Formulario 1040A. College student filing taxes     Sí. College student filing taxes Reste la línea 9 de la línea 8 6,980 11. College student filing taxes Anote $12,000 si es casado que presenta una declaración conjunta; $9,000 si es soltero, cabeza de familia, viudo que reúne los requisitos o casado que presenta una declaración por separado y vivió separado de su cónyuge durante todo el año 2013. College student filing taxes 9,000 12. College student filing taxes Reste la línea 11 de la línea 10. College student filing taxes Si el resultado es cero o menos, anote “-0-”. College student filing taxes -0- 13. College student filing taxes De las líneas 10 y 11, anote la que sea menor 6,980 14. College student filing taxes Anote la mitad de la línea 13. College student filing taxes 3,490 15. College student filing taxes De las líneas 2 y 14, anote la que sea menor 2,990 16. College student filing taxes Multiplique la línea 12 por 85% (0. College student filing taxes 85). College student filing taxes Si la línea 12 es cero, anote “-0-”. College student filing taxes -0- 17. College student filing taxes Sume las líneas 15 y 16. College student filing taxes 2,990 18. College student filing taxes Multiplique la línea 1 por 85% (0. College student filing taxes 85). College student filing taxes 5,083 19. College student filing taxes Beneficios sujetos a impuestos. College student filing taxes De las líneas 17 y 18, anote la que sea menor. College student filing taxes Además, anote esta cantidad en la línea 20b del Formulario 1040 o la línea 14b del Formulario 1040A. College student filing taxes $2,990       La cantidad de la línea 19 de la hoja de trabajo de Jorge muestra que $2,990 de sus beneficios del Seguro Social están sujetos a impuestos. College student filing taxes En la línea 20a de su Formulario 1040, Jorge anota sus beneficios netos de $5,980. College student filing taxes En la línea 20b, anota beneficios sujetos a impuestos de $2,990. College student filing taxes   Ejemplo 2. College student filing taxes Raimundo y Alicia García presentan una declaración conjunta en el Formulario 1040A para el año 2013. College student filing taxes Raimundo está jubilado y recibió una pensión íntegramente sujeta a impuestos de $15,500. College student filing taxes Además, recibió beneficios del Seguro Social y su Formulario SSA-1099 para el año 2013 muestra beneficios netos de $5,600 en el recuadro 5. College student filing taxes Alicia trabajó durante el año y tuvo un salario de $14,000. College student filing taxes Ella efectuó un pago deducible a su arreglo IRA de $1,000. College student filing taxes Raimundo y Alicia tienen dos cuentas de ahorros con un total de $250 de ingresos de intereses sujetos a impuestos. College student filing taxes Ellos completan la Hoja de Trabajo 1, anotando $29,750 ($15,500 + $14,000 + $250) en la línea 3. College student filing taxes Ellos descubren que ninguna parte de los beneficios del Seguro Social de Raimundo está sujeta a impuestos. College student filing taxes En el Formulario 1040A, anotan $5,600 en la línea 14a y “-0-” en la línea 14b. College student filing taxes Hoja de Trabajo 1 completada. College student filing taxes Cómo Calcular los Beneficios Sujetos a Impuestos 1. College student filing taxes Anote la cantidad total del recuadro 5 de TODOS los Formularios SSA-1099 y RRB-1099. College student filing taxes Además, anote esta cantidad en la línea 20a del Formulario 1040 o en la línea 14a del Formulario 1040A. College student filing taxes $5,600 2. College student filing taxes Anote la mitad de la línea 1. College student filing taxes 2,800 3. College student filing taxes Sume el total de las cantidades del:     Formulario 1040: Líneas 7, 8a, 9a, 10 a 14, 15b, 16b,17 a 19 y 21. College student filing taxes     Formulario 1040A: Líneas 7, 8a, 9a, 10, 11b, 12b y 13 29,750 4. College student filing taxes Anote la cantidad, si la hubiera, de la línea 8b del Formulario 1040 o del Formulario 1040A. College student filing taxes -0- 5. College student filing taxes Anote el total de toda exclusión/ajuste por:     • Beneficios por adopción (línea 28 del Formulario 8839),     • Ingresos devengados en el extranjero o vivienda en el extranjero (líneas 45 y 50 del Formulario 2555 o línea 18 del Formulario 2555-EZ) y     • Ciertos ingresos de residentes bona fide de la Samoa Estadounidense (línea 15 del Formulario 4563) o de Puerto Rico -0- 6. College student filing taxes Sume las líneas 2, 3, 4 y 5 32,550 7. College student filing taxes Declarantes que presentan el Formulario 1040: Anote la cantidad de las líneas 23 a 32 del Formulario 1040 y toda cantidad que se haya anotado en la línea de puntos directamente al lado de la línea 36 del Formulario 1040. College student filing taxes     Declarantes que presentan el Formulario 1040A: Anote la cantidad de las líneas 16 y 17 del Formulario 1040A. College student filing taxes 1,000 8. College student filing taxes ¿Es la cantidad de la línea 7 menor que la cantidad de la línea 6?     No. College student filing taxes Ninguna parte de los beneficios del Seguro Social está sujeta a impuestos. College student filing taxes Anote -0- en la línea 20b del Formulario 1040 o en la línea 14b del Formulario 1040A. College student filing taxes   Sí. College student filing taxes Reste la línea 7 de la línea 6 31,550 9. College student filing taxes Si es: Casado que presenta una declaración conjunta, anote $32,000. College student filing taxes Soltero, cabeza de familia, viudo que reúne los requisitos o casado que presenta una declaración por separado y vivió separado de su cónyuge durante todo el año 2013, anote $25,000. College student filing taxes 32,000   Nota: Si es casado que presenta una declaración por separado y vivió con su cónyuge en algún momento del año 2013, omita las líneas 9 a 16; multiplique la línea 8 por 85% (0. College student filing taxes 85) y anote el resultado en la línea 17. College student filing taxes Luego, pase a la línea 18. College student filing taxes   10. College student filing taxes ¿Es la cantidad de la línea 9 menor que la cantidad de la línea 8?     No. College student filing taxes Ninguna parte de los beneficios está sujeta a impuestos. College student filing taxes Anote “-0-” en la línea 20b del Formulario 1040 o en la línea 14b del Formulario 1040A. College student filing taxes Si es casado que presenta una declaración por separado y vivió separado de su cónyuge durante todo el año 2013, asegúrese de haber anotado “D” a la derecha de la palabra “ benefits ” (beneficios) en la línea 20a del Formulario 1040 o la línea 14a del Formulario 1040A. College student filing taxes     Sí. College student filing taxes Reste la línea 9 de la línea 8   11. College student filing taxes Anote $12,000 si es casado que presenta una declaración conjunta; $9,000 si es soltero, cabeza de familia, viudo que reúne los requisitos o casado que presenta una declaración por separado y vivió separado de su cónyuge durante todo el año 2013. College student filing taxes   12. College student filing taxes Reste la línea 11 de la línea 10. College student filing taxes Si el resultado es cero o menos, anote “-0-”. College student filing taxes   13. College student filing taxes De las líneas 10 y 11, anote la que sea menor   14. College student filing taxes Anote la mitad de la línea 13. College student filing taxes   15. College student filing taxes De las líneas 2 y 14, anote la que sea menor   16. College student filing taxes Multiplique la línea 12 por 85% (0. College student filing taxes 85). College student filing taxes Si la línea 12 es cero, anote “-0-”. College student filing taxes   17. College student filing taxes Sume las líneas 15 y 16. College student filing taxes   18. College student filing taxes Multiplique la línea 1 por 85% (0. College student filing taxes 85). College student filing taxes   19. College student filing taxes Beneficios sujetos a impuestos. College student filing taxes De las líneas 17 y 18, anote la que sea menor. College student filing taxes Además, anote esta cantidad en la línea 20b del Formulario 1040 o la línea 14b del Formulario 1040A. College student filing taxes   Ejemplo 3. College student filing taxes José y Beatriz Pérez presentan una declaración conjunta en el Formulario 1040 del año 2013. College student filing taxes José es empleado ferroviario jubilado y en el año 2013 recibió la parte de beneficios equivalentes del Seguro Social (SSEB, por sus siglas en inglés) de los beneficios de jubilación para empleados ferroviarios de nivel 1. College student filing taxes El Formulario RRB-1099 de José muestra $10,000 en el recuadro 5. College student filing taxes Beatriz es funcionaria del gobierno jubilada y recibe una pensión íntegramente sujeta a impuestos de $38,000. College student filing taxes Ellos tuvieron $2,300 de ingresos de intereses sujetos a impuestos más $200 de intereses sobre bonos de ahorros estadounidenses calificados. College student filing taxes Los intereses sobre bonos de ahorros cumplieron las condiciones de la exclusión. College student filing taxes Calculan sus beneficios sujetos a impuestos completando la Hoja de Trabajo 1. College student filing taxes Ya que han recibido intereses sobre bonos de ahorros estadounidenses calificados, siguen las instrucciones en la primera parte de la hoja de trabajo y, en la línea 3 de la misma, anotan la cantidad de la línea 2 del Anexo B (Formulario 1040A o del Formulario 1040) en vez de anotar la cantidad de la línea 8a del Formulario 1040. College student filing taxes En la línea 3 de la hoja de trabajo, anotan $40,500 ($38,000 + $2,500). College student filing taxes Hoja de Trabajo 1 completada. College student filing taxes Cómo Calcular los Beneficios Sujetos a Impuestos Tenga en cuenta los siguientes puntos antes de completar esta hoja de trabajo: • Si es casado que presenta una declaración por separado y no vivió con su cónyuge durante todo el año 2013, anote “D” a la derecha de la palabra “benefits” (beneficios) en la línea 20a del Formulario 1040 o en la línea 14a del Formulario 1040A. College student filing taxes • No utilice esta hoja de trabajo si reintegró beneficios en el año 2013 y el total de estos reintegros (el recuadro 4 de los Formularios SSA-1099 y RRB-1099) era mayor que los beneficios brutos que recibió para el año 2013 (el recuadro 3 de los Formularios SSA-1099 y RRB-1099). College student filing taxes Ninguna parte de los beneficios está sujeta a impuestos para el año 2013. College student filing taxes Para información adicional, vea Reintegros Superiores a los Beneficios Brutos . College student filing taxes • Si presenta el Formulario 8815, Exclusion of Interest From Series EE and I U. College student filing taxes S. College student filing taxes Savings Bonds Issued After 1989 (Exclusión de los intereses provenientes de los bonos de ahorros estadounidenses calificados de las series EE e I emitidos después de 1989), no anote en la línea 3 de esta hoja de trabajo la cantidad de la línea 8a del Formulario 1040 o de la línea 3 del Formulario 1040A. College student filing taxes En lugar de ello, anote la cantidad de la línea 2 del Anexo B del Formulario 1040A o Formulario 1040. College student filing taxes       1. College student filing taxes Anote la cantidad total del recuadro 5 de TODOS los Formularios SSA-1099 y RRB-1099. College student filing taxes Además, anote esta cantidad en la línea 20a del Formulario 1040 o en la línea 14a del Formulario 1040A. College student filing taxes $10,000 2. College student filing taxes Anote la mitad de la línea 1. College student filing taxes 5,000 3. College student filing taxes Sume el total de las cantidades del:     Formulario 1040: Líneas 7, 8a, 9a, 10 a 14, 15b, 16b, 17 a 19 y 21. College student filing taxes     Formulario 1040A: Líneas 7, 8a, 9a, 10, 11b, 12b y 13 40,500 4. College student filing taxes Anote la cantidad, si la hubiera, de la línea 8b del Formulario 1040 o del Formulario 1040A. College student filing taxes -0- 5. College student filing taxes Anote el total de toda exclusión/ajuste por:     • Beneficios por adopción (línea 28 del Formulario 8839),     • Ingresos devengados en el extranjero o vivienda en el extranjero (líneas 45 y 50 del Formulario 2555 o línea 18 del Formulario 2555-EZ) y     • Ciertos ingresos de residentes bona fide de la Samoa Estadounidense (línea 15 del Formulario 4563) o de Puerto Rico . College student filing taxes . College student filing taxes -0- 6. College student filing taxes Sume las líneas 2, 3, 4 y 5 45,500 7. College student filing taxes Declarantes que presentan el Formulario 1040: Anote la cantidad de las líneas 23 a 32 del Formulario 1040, y toda cantidad que se haya anotado en la línea de puntos directamente al lado de la línea 36 del Formulario 1040. College student filing taxes     Declarantes que presentan el Formulario 1040A: Anote la cantidad de las líneas 16 y 17 del Formulario 1040A. College student filing taxes -0- 8. College student filing taxes ¿Es la cantidad de la línea 7 menor que la cantidad de la línea 6?     No. College student filing taxes Ninguna parte de los beneficios del Seguro Social está sujeta a impuestos. College student filing taxes Anote “-0-” en la línea 20b del Formulario 1040 o en la línea 14b del Formulario 1040A. College student filing taxes   Sí. College student filing taxes Reste la línea 7 de la línea 6 45,500 9. College student filing taxes Si es: Casado que presenta una declaración conjunta, anote $32,000. College student filing taxes Soltero, cabeza de familia, viudo que reúne los requisitos o casado que presenta una declaración por separado y vivió separado de su cónyuge durante todo el año 2013, anote $25,000. College student filing taxes 32,000   Nota: Si es casado que presenta una declaración por separado y vivió con su cónyuge en algún momento del año 2013, omita las líneas 9 a 16; multiplique la línea 8 por 85% (0. College student filing taxes 85) y anote el resultado en la línea 17. College student filing taxes Luego, pase a la línea 18. College student filing taxes   10. College student filing taxes ¿Es la cantidad de la línea 9 menor que la cantidad de la línea 8?     No. College student filing taxes Ninguna parte de los beneficios está sujeta a impuestos. College student filing taxes Anote “-0-” en la línea 20b del Formulario 1040 o en la línea 14b del Formulario 1040A. College student filing taxes Si es casado que presenta una declaración por separado y vivió separado de su cónyuge durante todo el año 2013, asegúrese de haber anotado “D” a la derecha de la palabra “ benefits ” (beneficios) en la línea 20a del Formulario 1040 o la línea 14a del Formulario 1040A. College student filing taxes     Sí. College student filing taxes Reste la línea 9 de la línea 8 13,500 11. College student filing taxes Anote $12,000 si es casado que presenta una declaración conjunta; $9,000 si es soltero, cabeza de familia, viudo que reúne los requisitos o casado que presenta una declaración por separado y vivió separado de su cónyuge durante todo el año 2013. College student filing taxes 12,000 12. College student filing taxes Reste la línea 11 de la línea 10. College student filing taxes Si el resultado es cero o menos, anote “-0-”. College student filing taxes 1,500 13. College student filing taxes De las líneas 10 y 11, anote la que sea menor 12,000 14. College student filing taxes Anote la mitad de la línea 13. College student filing taxes 6,000 15. College student filing taxes De las líneas 2 y 14, anote la que sea menor 5,000 16. College student filing taxes Multiplique la línea 12 por 85% (0. College student filing taxes 85). College student filing taxes Si la línea 12 es cero, anote “-0-”. College student filing taxes 1,275 17. College student filing taxes Sume las líneas 15 y 16. College student filing taxes 6,275 18. College student filing taxes Multiplique la línea 1 por 85% (0. College student filing taxes 85). College student filing taxes 8,500 19. College student filing taxes Beneficios sujetos a impuestos. College student filing taxes De las líneas 17 y 18, anote la que sea menor. College student filing taxes Además, anote esta cantidad en la línea 20b del Formulario 1040 o la línea 14b del Formulario 1040A. College student filing taxes $6,275 Más del 50% de los beneficios netos de José están sujetos a impuestos debido a que el ingreso de la línea 8 de la hoja de trabajo ($45,500) es mayor que $44,000. College student filing taxes José y Beatriz anotan $10,000 en la línea 20a del Formulario 1040 y $6,275 en la línea 20b del Formulario 1040. College student filing taxes Deducciones Relacionadas con los Beneficios Tal vez tenga derecho a deducir ciertas cantidades relacionadas con los beneficios que reciba. College student filing taxes Pagos por incapacidad. College student filing taxes   Tal vez haya recibido pagos por incapacidad de su empleador o de una compañía de seguros que usted incluyó como ingresos en la declaración de impuestos de algún año anterior. College student filing taxes Si recibió un pago de suma global de la SSA o de la RRB, y tuvo que reintegrar al empleador o compañía de seguros los pagos por incapacidad, puede declarar una deducción detallada por la parte de los pagos que incluyó en los ingresos brutos de ese año anterior. College student filing taxes Si la cantidad que reintegra es más de $3,000, tal vez pueda reclamar un crédito tributario en su lugar. College student filing taxes Declare la deducción o crédito de la misma manera que se explica bajo Reintegros Superiores a los Beneficios Brutos , más adelante. College student filing taxes Gastos por asuntos legales. College student filing taxes   Normalmente se pueden deducir gastos por asuntos legales pagados, o en los que haya incurrido, para producir o cobrar ingresos sujetos a impuestos o relacionados con la determinación, el cobro o el reembolso de algún impuesto. College student filing taxes   Los gastos por asuntos legales por el cobro de la parte sujeta a impuestos de sus beneficios son deducibles como una deducción miscelánea detallada en la línea 23 del Anexo A (Formulario 1040). College student filing taxes Reintegros Superiores a los Beneficios Brutos En algunas situaciones, el Formulario SSA-1099 o el Formulario RRB-1099 mostrará que el total de los beneficios reintegrados (recuadro 4) es superior a los beneficios brutos (recuadro 3) recibidos. College student filing taxes Si esto ocurre, los beneficios netos del recuadro 5 serán una cifra negativa (una cifra entre paréntesis) y ninguna parte de los beneficios estará sujeta a impuestos. College student filing taxes No use una hoja de trabajo en este caso. College student filing taxes Si recibe más de un formulario, una cifra negativa en el recuadro 5 de un formulario compensa una cifra positiva en el recuadro 5 de otro formulario para ese mismo año. College student filing taxes Si tiene alguna duda acerca de esta cifra negativa, comuníquese con la oficina local de la SSA o la oficina regional de la RRB. College student filing taxes Declaración conjunta. College student filing taxes   Si usted y su cónyuge presentan una declaración conjunta y su Formulario SSA-1099 o RRB-1099 tiene una cifra negativa en el recuadro 5, pero la de su cónyuge no, reste la cantidad del recuadro 5 de su formulario de la cantidad del recuadro 5 del formulario de su cónyuge. College student filing taxes Esto se hace para obtener los beneficios netos al calcular si está sujeta a impuestos la suma de sus beneficios y los de su cónyuge. College student filing taxes Ejemplo. College student filing taxes Juan y María presentan una declaración conjunta para el año 2013. College student filing taxes Juan recibió el Formulario SSA-1099 que muestra $3,000 en el recuadro 5. College student filing taxes María también recibió el Formulario SSA-1099 y la cantidad en el recuadro 5 fue ($500). College student filing taxes Juan y María anotarán $2,500 ($3,000 menos $500) en concepto de beneficios netos al calcular si alguna parte de la suma de sus beneficios está sujeta a impuestos. College student filing taxes Reintegro de beneficios recibidos en un año anterior. College student filing taxes   Si la cantidad total que aparece en el recuadro 5 de todos los Formularios SSA-1099 y RRB-1099 es una cifra negativa, puede declarar una deducción detallada por la parte de esta cifra negativa que representa los beneficios que usted incluyó en el ingreso bruto de un año anterior. College student filing taxes Deducción de $3,000 o menos. College student filing taxes   Si esta deducción es $3,000 o menos, está sujeta al límite del 2% del ingreso bruto ajustado que corresponde a ciertas deducciones misceláneas detalladas. College student filing taxes Reclámela en la línea 23 del Anexo A (Formulario 1040). College student filing taxes Deducción de más de $3,000. College student filing taxes    Si esta deducción es superior a $3,000, usted debe calcular el impuesto de dos maneras: Calcule el impuesto para el año 2013 con la deducción detallada incluida en la línea 28 del Anexo A. College student filing taxes Calcule el impuesto para el año 2013 en los pasos siguientes: Calcule el impuesto sin la deducción detallada incluida en la línea 28 del Anexo A. College student filing taxes Para cada año después de 1983 para el cual una parte de la cifra negativa representa un reintegro de beneficios, vuelva a calcular los beneficios sujetos a impuestos como si el total de éstos para el año hubiera sido reducido por aquella parte de la cifra negativa. College student filing taxes Luego, vuelva a calcular el impuesto para ese año. College student filing taxes Reste el total de las cantidades de impuestos recalculadas en el apartado (b) del total de las cantidades de impuestos reales. College student filing taxes Reste el resultado del apartado (c) del resultado del apartado (a). College student filing taxes Compare el impuesto calculado con los métodos (1) y (2). College student filing taxes Su impuesto para el año 2013 es la menor de las dos cantidades. College student filing taxes Si el método (1) genera menos impuestos, declare la deducción detallada en la línea 28 del Anexo A (Formulario 1040). College student filing taxes Si el método (2) genera menos impuestos, tome un crédito por la cantidad del paso 2(c), indicado anteriormente, en la línea 71 del Formulario 1040. College student filing taxes Marque el recuadro d y escriba “ I. College student filing taxes R. College student filing taxes C. College student filing taxes 1341 ” en el espacio al lado de ese recuadro. College student filing taxes Si ambos métodos generan el mismo impuesto, deduzca el reintegro de la línea 28 del Anexo A (Formulario 1040). College student filing taxes Prev  Up  Next   Home   More Online Publications
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College student filing taxes 5. College student filing taxes   How To Get Tax Help Table of Contents Low Income Taxpayer Clinics Whether it's help with a tax issue, preparing your tax return or a need for a free publication or form, get the help you need the way you want it: online, use a smart phone, call or walk in to an IRS office or volunteer site near you. College student filing taxes Free help with your tax return. College student filing taxes   You can get free help preparing your return nationwide from IRS-certified volunteers. College student filing taxes The Volunteer Income Tax Assistance (VITA) program helps low-to-moderate income, elderly, people with disabilities, and limited English proficient taxpayers. College student filing taxes The Tax Counseling for the Elderly (TCE) program helps taxpayers age 60 and older with their tax returns. College student filing taxes Most VITA and TCE sites offer free electronic filing and all volunteers will let you know about credits and deductions you may be entitled to claim. College student filing taxes In addition, some VITA and TCE sites provide taxpayers the opportunity to prepare their own return with help from an IRS-certified volunteer. College student filing taxes To find the nearest VITA or TCE site, you can use the VITA Locator Tool on IRS. College student filing taxes gov, download the IRS2Go app, or call 1-800-906-9887. College student filing taxes   As part of the TCE program, AARP offers the Tax-Aide counseling program. College student filing taxes To find the nearest AARP Tax-Aide site, visit AARP's website at www. College student filing taxes aarp. College student filing taxes org/money/taxaide or call 1-888-227-7669. College student filing taxes For more information on these programs, go to IRS. College student filing taxes gov and enter “VITA” in the search box. College student filing taxes Internet. College student filing taxes    IRS. College student filing taxes gov and IRS2Go are ready when you are —24 hours a day, 7 days a week. College student filing taxes Download the free IRS2Go app from the iTunes app store or from Google Play. College student filing taxes Use it to check your refund status, order transcripts of your tax returns or tax account, watch the IRS YouTube channel, get IRS news as soon as it's released to the public, subscribe to filing season updates or daily tax tips, and follow the IRS Twitter news feed, @IRSnews, to get the latest federal tax news, including information about tax law changes and important IRS programs. College student filing taxes Check the status of your 2013 refund with the Where's My Refund? application on IRS. College student filing taxes gov or download the IRS2Go app and select the Refund Status option. College student filing taxes The IRS issues more than 9 out of 10 refunds in less than 21 days. College student filing taxes Using these applications, you can start checking on the status of your return within 24 hours after we receive your e-filed return or 4 weeks after you mail a paper return. College student filing taxes You will also be given a personalized refund date as soon as the IRS processes your tax return and approves your refund. College student filing taxes The IRS updates Where's My Refund? every 24 hours, usually overnight, so you only need to check once a day. College student filing taxes Use the Interactive Tax Assistant (ITA) to research your tax questions. College student filing taxes No need to wait on the phone or stand in line. College student filing taxes The ITA is available 24 hours a day, 7 days a week, and provides you with a variety of tax information related to general filing topics, deductions, credits, and income. College student filing taxes When you reach the response screen, you can print the entire interview and the final response for your records. College student filing taxes New subject areas are added on a regular basis. College student filing taxes  Answers not provided through ITA may be found in Tax Trails, one of the Tax Topics on IRS. College student filing taxes gov which contain general individual and business tax information or by searching the IRS Tax Map, which includes an international subject index. College student filing taxes You can use the IRS Tax Map, to search publications and instructions by topic or keyword. College student filing taxes The IRS Tax Map integrates forms and publications into one research tool and provides single-point access to tax law information by subject. College student filing taxes When the user searches the IRS Tax Map, they will be provided with links to related content in existing IRS publications, forms and instructions, questions and answers, and Tax Topics. College student filing taxes Coming this filing season, you can immediately view and print for free all 5 types of individual federal tax transcripts (tax returns, tax account, record of account, wage and income statement, and certification of non-filing) using Get Transcript. College student filing taxes You can also ask the IRS to mail a return or an account transcript to you. College student filing taxes Only the mail option is available by choosing the Tax Records option on the IRS2Go app by selecting Mail Transcript on IRS. College student filing taxes gov or by calling 1-800-908-9946. College student filing taxes Tax return and tax account transcripts are generally available for the current year and the past three years. College student filing taxes Determine if you are eligible for the EITC and estimate the amount of the credit with the Earned Income Tax Credit (EITC) Assistant. College student filing taxes Visit Understanding Your IRS Notice or Letter to get answers to questions about a notice or letter you received from the IRS. College student filing taxes If you received the First Time Homebuyer Credit, you can use the First Time Homebuyer Credit Account Look-up tool for information on your repayments and account balance. College student filing taxes Check the status of your amended return using Where's My Amended Return? Go to IRS. College student filing taxes gov and enter Where's My Amended Return? in the search box. College student filing taxes You can generally expect your amended return to be processed up to 12 weeks from the date we receive it. College student filing taxes It can take up to 3 weeks from the date you mailed it to show up in our system. College student filing taxes Make a payment using one of several safe and convenient electronic payment options available on IRS. College student filing taxes gov. College student filing taxes Select the Payment tab on the front page of IRS. College student filing taxes gov for more information. College student filing taxes Determine if you are eligible and apply for an online payment agreement, if you owe more tax than you can pay today. College student filing taxes Figure your income tax withholding with the IRS Withholding Calculator on IRS. College student filing taxes gov. College student filing taxes Use it if you've had too much or too little withheld, your personal situation has changed, you're starting a new job or you just want to see if you're having the right amount withheld. College student filing taxes Determine if you might be subject to the Alternative Minimum Tax by using the Alternative Minimum Tax Assistant on IRS. College student filing taxes gov. College student filing taxes Request an Electronic Filing PIN by going to IRS. College student filing taxes gov and entering Electronic Filing PIN in the search box. College student filing taxes Download forms, instructions and publications, including accessible versions for people with disabilities. College student filing taxes Locate the nearest Taxpayer Assistance Center (TAC) using the Office Locator tool on IRS. College student filing taxes gov, or choose the Contact Us option on the IRS2Go app and search Local Offices. College student filing taxes An employee can answer questions about your tax account or help you set up a payment plan. College student filing taxes Before you visit, check the Office Locator on IRS. College student filing taxes gov, or Local Offices under Contact Us on IRS2Go to confirm the address, phone number, days and hours of operation, and the services provided. College student filing taxes If you have a special need, such as a disability, you can request an appointment. College student filing taxes Call the local number listed in the Office Locator, or look in the phone book under United States Government, Internal Revenue Service. College student filing taxes Apply for an Employer Identification Number (EIN). College student filing taxes Go to IRS. College student filing taxes gov and enter Apply for an EIN in the search box. College student filing taxes Read the Internal Revenue Code, regulations, or other official guidance. College student filing taxes Read Internal Revenue Bulletins. College student filing taxes Sign up to receive local and national tax news and more by email. College student filing taxes Just click on “subscriptions” above the search box on IRS. College student filing taxes gov and choose from a variety of options. College student filing taxes    Phone. College student filing taxes You can call the IRS, or you can carry it in your pocket with the IRS2Go app on your smart phone or tablet. College student filing taxes Download the free IRS2Go app from the iTunes app store or from Google Play. College student filing taxes Call to locate the nearest volunteer help site, 1-800-906-9887 or you can use the VITA Locator Tool on IRS. College student filing taxes gov, or download the IRS2Go app. College student filing taxes Low-to-moderate income, elderly, people with disabilities, and limited English proficient taxpayers can get free help with their tax return from the nationwide Volunteer Income Tax Assistance (VITA) program. College student filing taxes The Tax Counseling for the Elderly (TCE) program helps taxpayers age 60 and older with their tax returns. College student filing taxes Most VITA and TCE sites offer free electronic filing. College student filing taxes Some VITA and TCE sites provide IRS-certified volunteers who can help prepare your tax return. College student filing taxes Through the TCE program, AARP offers the Tax-Aide counseling program; call 1-888-227-7669 to find the nearest Tax-Aide location. College student filing taxes Call the automated Where's My Refund? information hotline to check the status of your 2013 refund 24 hours a day, 7 days a week at 1-800-829-1954. College student filing taxes If you e-file, you can start checking on the status of your return within 24 hours after the IRS receives your tax return or 4 weeks after you've mailed a paper return. College student filing taxes The IRS issues more than 9 out of 10 refunds in less than 21 days. College student filing taxes Where's My Refund? will give you a personalized refund date as soon as the IRS processes your tax return and approves your refund. College student filing taxes Before you call this automated hotline, have your 2013 tax return handy so you can enter your social security number, your filing status, and the exact whole dollar amount of your refund. College student filing taxes The IRS updates Where's My Refund? every 24 hours, usually overnight, so you only need to check once a day. College student filing taxes Note, the above information is for our automated hotline. College student filing taxes Our live phone and walk-in assistors can research the status of your refund only if it's been 21 days or more since you filed electronically or more than 6 weeks since you mailed your paper return. College student filing taxes Call the Amended Return Hotline, 1-866-464-2050, to check the status of your amended return. College student filing taxes You can generally expect your amended return to be processed up to 12 weeks from the date we receive it. College student filing taxes It can take up to 3 weeks from the date you mailed it to show up in our system. College student filing taxes Call 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676) to order current-year forms, instructions, publications, and prior-year forms and instructions (limited to 5 years). College student filing taxes You should receive your order within 10 business days. College student filing taxes Call TeleTax, 1-800-829-4477, to listen to pre-recorded messages covering general and business tax information. College student filing taxes If, between January and April 15, you still have questions about the Form 1040, 1040A, or 1040EZ (like filing requirements, dependents, credits, Schedule D, pensions and IRAs or self-employment taxes), call 1-800-829-1040. College student filing taxes Call using TTY/TDD equipment, 1-800-829-4059 to ask tax questions or order forms and publications. College student filing taxes The TTY/TDD telephone number is for people who are deaf, hard of hearing, or have a speech disability. College student filing taxes These individuals can also contact the IRS through relay services such as the Federal Relay Service. College student filing taxes    Walk-in. College student filing taxes You can find a selection of forms, publications and services — in-person. College student filing taxes Products. College student filing taxes You can walk in to some post offices, libraries, and IRS offices to pick up certain forms, instructions, and publications. College student filing taxes Some IRS offices, libraries, and city and county government offices have a collection of products available to photocopy from reproducible proofs. College student filing taxes Services. College student filing taxes You can walk in to your local TAC for face-to-face tax help. College student filing taxes An employee can answer questions about your tax account or help you set up a payment plan. College student filing taxes Before visiting, use the Office Locator tool on IRS. College student filing taxes gov, or choose the Contact Us option on the IRS2Go app and search Local Offices for days and hours of operation, and services provided. College student filing taxes    Mail. College student filing taxes You can send your order for forms, instructions, and publications to the address below. College student filing taxes You should receive a response within 10 business days after your request is received. College student filing taxes Internal Revenue Service 1201 N. College student filing taxes Mitsubishi Motorway Bloomington, IL 61705-6613    The Taxpayer Advocate Service Is Here to Help You. College student filing taxes The Taxpayer Advocate Service (TAS) is your voice at the IRS. College student filing taxes Our job is to ensure that every taxpayer is treated fairly and that you know and understand your rights. College student filing taxes   What can TAS do for you? We can offer you free help with IRS problems that you can't resolve on your own. College student filing taxes We know this process can be confusing, but the worst thing you can do is nothing at all! TAS can help if you can't resolve your tax problem and: Your problem is causing financial difficulties for you, your family, or your business. College student filing taxes You face (or your business is facing) an immediate threat of adverse action. College student filing taxes You've tried repeatedly to contact the IRS but no one has responded, or the IRS hasn't responded by the date promised. College student filing taxes   If you qualify for our help, you'll be assigned to one advocate who'll be with you at every turn and will do everything possible to resolve your problem. College student filing taxes Here's why we can help: TAS is an independent organization within the IRS. College student filing taxes Our advocates know how to work with the IRS. College student filing taxes Our services are free and tailored to meet your needs. College student filing taxes We have offices in every state, the District of Columbia, and Puerto Rico. College student filing taxes   How can you reach us? If you think TAS can help you, call your local advocate, whose number is in your local directory and at Taxpayer Advocate, or call us toll-free at 1-877-777-4778. College student filing taxes   How else does TAS help taxpayers?  TAS also works to resolve large-scale, systemic problems that affect many taxpayers. College student filing taxes If you know of one of these broad issues, please report it to us through our Systemic Advocacy Management System. College student filing taxes Low Income Taxpayer Clinics Low Income Taxpayer Clinics (LITCs) serve individuals whose income is below a certain level and need to resolve tax problems such as audits, appeals and tax collection disputes. College student filing taxes Some clinics can provide information about taxpayer rights and responsibilities in different languages for individuals who speak English as a second language. College student filing taxes Visit Taxpayer Advocate or see IRS Publication 4134, Low Income Taxpayer Clinic List. College student filing taxes Prev  Up  Next   Home   More Online Publications