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H & r block free tax calculator Index A Acontecimientos futuros, Acontecimientos futuros Administración del Seguro Social (SSA) Ayuda para radicar documentos ante la SSA , Ayuda para radicar documentos ante la SSA. H & r block free tax calculator Ajustes a los Formularios 941-PR, 944(SP) o 943-PR Ajustes del período en curso, Ajustes del período en curso. H & r block free tax calculator Ajustes de períodos anteriores a los Formularios 941-PR, 944(SP) o 943-PR, Ajustes de períodos anteriores Cambio en el proceso para hacer ajustes libres de intereses, Antecedentes. H & r block free tax calculator Excepciones a las correcciones de las contribuciones sobre la nómina libres de intereses , Excepciones a las correcciones de las contribuciones sobre la nómina libres de intereses. H & r block free tax calculator Planillas para ajustes en períodos anteriores, Planillas para ajustes en períodos anteriores. H & r block free tax calculator Proceso para hacer ajustes a las contribuciones sobre la nómina, Proceso para hacer ajustes a las contribuciones sobre la nómina. H & r block free tax calculator Recaudando las contribuciones retenidas de menos de los empleados, Recaudando las contribuciones retenidas de menos de los empleados. H & r block free tax calculator Reintegro de cantidades incorrectamente retenidas de los empleados, Reintegro de cantidades incorrectamente retenidas de los empleados. H & r block free tax calculator Ayuda contributiva, Cómo obtener ayuda relacionada con las contribuciones Ayuda provista por el IRS , Ayuda provista por el IRS. H & r block free tax calculator Ayuda relacionada con las contribuciones, Ayuda relacionada con las contribuciones. H & r block free tax calculator B Beneficios marginales, Retención y declaración de la contribución sobre beneficios marginales proporcionados a los empleados Cuándo se tratan los beneficios marginales como pagados al empleado, Cuándo se tratan los beneficios marginales como pagados al empleado. H & r block free tax calculator Depósito de la contribución sobre los beneficios marginales, Depósito de la contribución sobre los beneficios marginales. H & r block free tax calculator Regla especial en el caso de beneficios marginales proporcionados en noviembre y diciembre, Regla especial en el caso de beneficios marginales proporcionados en noviembre y diciembre. H & r block free tax calculator Retención de las contribuciones al Seguro Social y al seguro Medicare sobre los beneficios marginales, Retención de las contribuciones al Seguro Social y al seguro Medicare sobre los beneficios marginales. H & r block free tax calculator Valorización de vehículos proporcionados a los empleados, Valorización de vehículos proporcionados a los empleados. H & r block free tax calculator C Cálculo de las contribuciones al Seguro Social, al seguro Medicare y al FUTA , 9. H & r block free tax calculator Cálculo de las contribuciones al Seguro Social, al seguro Medicare y al FUTA Compensación por enfermedad, Pagos de compensación por enfermedad. H & r block free tax calculator Contribución Adicional al Medicare , Retención de la Contribución Adicional al Medicare. H & r block free tax calculator Contribuciones al Seguro Social y al Medicare , Contribuciones al Seguro Social y al Medicare. H & r block free tax calculator Contribuciones pagadas por el patrono, Contribución pagada por el patrono correspondiente al empleado. H & r block free tax calculator Deducción de la contribución, Deducción de la contribución. H & r block free tax calculator Patronos domésticos y agrícolas, Patronos domésticos y agrícolas. H & r block free tax calculator Calendario, Calendario Formulario 499R-2/W-2PR, Calendario Formulario 940-PR, Calendario Formulario 943-PR, Calendario Formulario 944(SP), Calendario Formulario 944-PR, Calendario Para el 28 de febrero, Calendario Para el 30 de abril, Calendario Para el 31 de enero, Calendario Para el 31 de julio, Calendario Para el 31 de marzo, Calendario Para el 31 de octubre, Calendario Clasificación errónea de empleados, Clasificación errónea de empleados. H & r block free tax calculator COBRA Crédito de asistencia para las primas COBRA , Recordatorios, Crédito de asistencia para las primas de COBRA. H & r block free tax calculator Comentarios y sugerencias, Recordatorios Compañías subsidarias calificadas conforme al subcapítulo S QSubs, Entidades no consideradas como separadas de sus dueños y compañías subsidarias calificadas conforme al subcapítulo S (QSubs). H & r block free tax calculator Compensación por enfermedad, Compensación por enfermedad Patronos Compensación por enfermedad procedentes de una compañía de seguros o de algún otro tercero pagador, Patronos. H & r block free tax calculator Terceros pagadores, Terceros pagadores. H & r block free tax calculator Contratación de nuevos empleados, Recordatorios Contratistas independientes, Contratistas independientes. H & r block free tax calculator Contribución Adicional al Medicare Retención de la Contribución Adicional al Medicare , Recordatorios Contribución Adicional al Medicare, ajustes a la retención, Ajustes a la retención de la Contribución Adicional al Medicare. H & r block free tax calculator Contribución al Seguro Social y al seguro Medicare por trabajo agrícola, 7. H & r block free tax calculator Contribución al Seguro Social y al seguro Medicare por trabajo agrícola El requisito de los $150 o $2,500, El requisito de los $150 o $2,500. H & r block free tax calculator Excepciones al requisito de los $150 o $2,500, Excepciones. H & r block free tax calculator Contribución al Seguro Social y al seguro Medicare por trabajo doméstico, 8. H & r block free tax calculator Contribución al Seguro Social y al seguro Medicare por trabajo doméstico Contribución FUTA , Contribución federal para el desempleo (contribución FUTA). H & r block free tax calculator Contribución sobre los ingresos de Puerto Rico, Contribuciones sobre los ingresos de Puerto Rico. H & r block free tax calculator Contribuciones al Seguro Social y al Medicare para 2014, Contribuciones al Seguro Social y al Medicare para 2014. H & r block free tax calculator Crédito contributivo por oportunidad de trabajo, Recordatorios D Defensor del Contribuyente, Servicio del Defensor del Contribuyente. H & r block free tax calculator Depósito de las contribuciones al Seguro Social y al seguro  Medicare, requisitos de Ajustes a las contribuciones del período retroactivo , Ajustes a las contribuciones del período retroactivo. H & r block free tax calculator Aplicación de los itinerarios mensuales y bisemanales, Aplicación de los itinerarios mensuales y bisemanales. H & r block free tax calculator Cuándo se tienen que hacer los depósitos, Cuándo se tienen que hacer los depósitos. H & r block free tax calculator Depósitos en días laborables solamente, Depósitos en días laborables solamente. H & r block free tax calculator Depósitos, cuándo se hacen, 11. H & r block free tax calculator Depósito de las contribuciones al Seguro Social y al seguro  Medicare Días feriados oficiales, Días feriados oficiales. H & r block free tax calculator Ejemplo de itinerario bisemanal, Ejemplo de itinerario bisemanal. H & r block free tax calculator Ejemplo de itinerario mensual, Ejemplo de itinerario mensual. H & r block free tax calculator Ejemplo de las reglas de depósito de itinerario mensual y bisemanal para patronos de empleados agrícolas, Ejemplo de las reglas de depósito de itinerario mensual y bisemanal para patronos de empleados agrícolas. H & r block free tax calculator Ejemplo de las reglas de depósito de itinerario mensual y bisemanal para patronos de empleados no agrícolas, Ejemplo de las reglas de depósito de itinerario mensual y bisemanal para patronos de empleados no agrícolas. H & r block free tax calculator Fecha compensatoria para una cantidad depositada de menos, Fecha compensatoria para una cantidad depositada de menos: Formularios 941-X (PR), 944-X (PR), 944-X (SP), 943-X (PR), Ajustes a las contribuciones del período retroactivo. H & r block free tax calculator Patronos de empleados agrícolas nuevos, Patronos de empleados agrícolas nuevos. H & r block free tax calculator Patronos nuevos, Patronos nuevos. H & r block free tax calculator Patronos que tienen empleados tanto agrícolas como no agrícolas, Patronos que tienen empleados tanto agrícolas como no agrícolas. H & r block free tax calculator Período de depósito, Período de depósito. H & r block free tax calculator Período de depósito de itinerario bisemanal que abarca 2 trimestres, Período de depósito de itinerario bisemanal que abarca 2 trimestres. H & r block free tax calculator Período retroactivo para patronos de empleados agrícolas, Período retroactivo para patronos de empleados agrícolas. H & r block free tax calculator Período retroactivo para patronos de empleados no agrícolas, Período retroactivo para patronos de empleados no agrícolas. H & r block free tax calculator Regla de depositar $100,000 el próximo día, Regla de depositar $100,000 el próximo día. H & r block free tax calculator Regla de depósito de itinerario mensual, Regla de depósito de itinerario mensual. H & r block free tax calculator Regla de la exactitud de los depósitos, Regla de la exactitud de los depósitos. H & r block free tax calculator Reglas para los depositantes de itinerario bisemanal, Reglas para los depositantes de itinerario bisemanal. H & r block free tax calculator Requisito de los $2,500, Requisito de los $2,500. H & r block free tax calculator Depósito electrónico Contribución federal, Recordatorios Depósitos de la contribución al Seguro Social y al seguro  Medicare, cómo se hacen, Cómo hacer los depósitos Cuando usted recibe su EIN , Cuando usted recibe su EIN. H & r block free tax calculator Depósitos hechos a tiempo, Depósitos hechos a tiempo. H & r block free tax calculator Opción de pago el mismo día, Opción de pago el mismo día. H & r block free tax calculator Reclamación de créditos por pagos en exceso, Reclamación de créditos por pagos en exceso. H & r block free tax calculator Registro de depósitos, Registro de depósitos. H & r block free tax calculator Requisito de depósito electrónico, Requisito de depósito electrónico. H & r block free tax calculator Dirección Cambio de dirección, Recordatorios Discrepancias entre los Formularios 941-PR or 944-PR y los Formularios 499R-2/W-2PR, Recordatorios E Elegibilidad para empleo, Elegibilidad para empleo. H & r block free tax calculator Empleado Definición, 2. H & r block free tax calculator ¿Quiénes son empleados? Estatutarios, Empleados estatutarios. H & r block free tax calculator Según el derecho común, Definición de empleado según el derecho común. H & r block free tax calculator Empleado doméstico Requisito de $1,900, Requisito de $1,900. H & r block free tax calculator Empleados Clasificación errónea de empleados, Clasificación errónea de empleados. H & r block free tax calculator Empleados arrendados, Empleados arrendados. H & r block free tax calculator Entidades no consideradas como separadas de sus dueños, Entidades no consideradas como separadas de sus dueños y compañías subsidarias calificadas conforme al subcapítulo S (QSubs). H & r block free tax calculator Exención, disposiciones de, Disposiciones de exención. H & r block free tax calculator Especialista en servicios técnicos, Especialista en servicios técnicos. H & r block free tax calculator F Formulario 499R-2/W-2PR, 13. H & r block free tax calculator Los Formularios 499R-2/W-2PR y W-3PR SS-5-SP, Recordatorios, Tarjeta de Seguro Social del empleado. H & r block free tax calculator SS-8PR, Ayuda provista por el IRS. H & r block free tax calculator W-3PR, 13. H & r block free tax calculator Los Formularios 499R-2/W-2PR y W-3PR Formulario 944-PR descontinuado, Recordatorios Fotografías de niños desaparecidos, Recordatorios FUTA Ley Federal de Contribución para el Desempleo (FUTA). H & r block free tax calculator , Ley Federal de Contribución para el Desempleo (FUTA). H & r block free tax calculator Reducción en el crédito contra la contribución FUTA , Estados o territorios con reducción en el crédito. H & r block free tax calculator G Gastos de viaje y de representación, Gastos de viaje y de representación. H & r block free tax calculator I Individuos que no son empleados estatutarios, Individuos que no son empleados estatutarios. H & r block free tax calculator Agentes de bienes inmuebles autorizados, Agentes de bienes inmuebles autorizados. H & r block free tax calculator Personas a quienes se les paga por acompañar y posiblemente cuidar a otras, Personas a quienes se les paga por acompañar y posiblemente cuidar a otras. H & r block free tax calculator Vendedores directos, Vendedores directos. H & r block free tax calculator Introducción, Introduction L Líder de cuadrilla agrícola, Líder de cuadrilla agrícola. H & r block free tax calculator Los Formularios 499R-2/W-2PR y W-3PR, 13. H & r block free tax calculator Los Formularios 499R-2/W-2PR y W-3PR Problemas con la radicación electrónica, Problemas con la radicación electrónica. H & r block free tax calculator Radicación de Formularios 499R-2/W-2PR ante el Departamento de Hacienda, Radicación de Formularios 499R-2/W-2PR ante el Departamento de Hacienda. H & r block free tax calculator Solicitud de exención de radicación de declaraciones informativas por medios electrónicos, Solicitud de exención de radicación de declaraciones informativas por medios electrónicos. H & r block free tax calculator M Mantenimiento de récords, Recordatorios Matrimonio Matrimonio entre personas del mismo sexo. H & r block free tax calculator , Qué hay de nuevo Medicare Retención de la Contribución Adicional al Medicare , Retención de la Contribución Adicional al Medicare. H & r block free tax calculator Medios electrónicos, pago y radicación por, Recordatorios Multas relacionadas con los depósitos de la contribución al Seguro Social y al seguro  Medicare , Multas relacionadas con los depósitos. H & r block free tax calculator Agentes de reportación, Agentes de reportación. H & r block free tax calculator Multa por recuperación del fondo fiduciario, Multa por recuperación del fondo fiduciario. H & r block free tax calculator Multa promediada por no depositar, Multa promediada por no depositar. H & r block free tax calculator Orden en que se aplican los depósitos, Orden en que se aplican los depósitos. H & r block free tax calculator Regla especial para los que radicaron el Formulario 944(SP) anteriormente, Regla especial para los que radicaron el Formulario 944(SP) anteriormente. H & r block free tax calculator N Negocio perteneciente y administrado por cónyuges, Negocio que pertenece y es administrado por los cónyuges Excepción: Negocio en participación calificado, Excepción: Negocio en participación calificado. H & r block free tax calculator Nómina Externalización de las obligaciones de la nómina, Recordatorios Outsourcing payroll duties , Recordatorios Número de identificación de contribuyente individual (ITIN), Número de identificación personal del contribuyente (ITIN) del IRS para extranjeros. H & r block free tax calculator Número de identificación patronal (EIN), 3. H & r block free tax calculator Número de identificación patronal (EIN) Número de identificación patronal en linea (EIN), solicitud de un, Recordatorios Número de Seguro Social Dónde se obtienen los formularios , Dónde se obtienen los formularios para solicitar un Número de Seguro Social. H & r block free tax calculator Número de Seguro Social (SSN) , 4. H & r block free tax calculator Número de Seguro Social (SSN), Tarjeta de Seguro Social del empleado. H & r block free tax calculator Escriba correctamente el nombre y número de Seguro Social del empleado, Escriba correctamente el nombre y número de Seguro Social del empleado. H & r block free tax calculator Tarjeta de Seguro Social del empleado, Tarjeta de Seguro Social del empleado. H & r block free tax calculator Verificación de los números de Seguro Social, Verificación de los números de Seguro Social. H & r block free tax calculator P Pago por medios electrónicos, Recordatorios Pagos con tarjeta de crédito o débito, Recordatorios Pagos que no se consideran salarios Empleado doméstico, Pagos que no se consideran salarios. H & r block free tax calculator Transportación (beneficios de transporte), Transportación (beneficios de transporte). H & r block free tax calculator Pagos rechazados, Recordatorios Pagos y depósitos de la contribución FUTA , 10. H & r block free tax calculator Pagos y depósitos de la contribución federal para el desempleo (la contribución FUTA) Depósitos, Depósitos. H & r block free tax calculator Empleados domésticos, Empleados domésticos. H & r block free tax calculator Formulario 940-PR, Formulario 940-PR. H & r block free tax calculator Tasa de la contribución, Tasa de la contribución FUTA. H & r block free tax calculator Trabajadores agrícolas, Trabajadores agrícolas. H & r block free tax calculator Parte responsable Cambio de parte responsable, Qué hay de nuevo Patrono, definición, 1. H & r block free tax calculator ¿Quién es patrono? Planillas para patronos Formulario 944(SP), Formulario 944(SP). H & r block free tax calculator Multas por no radicar y por no pagar, Multas o penalidades. H & r block free tax calculator Patrono sucesor, Patrono sucesor. H & r block free tax calculator Patrono sucesor, crédito especial, Crédito especial para un patrono sucesor. H & r block free tax calculator Patronos de empleados domésticos que declaran las contribuciones al Seguro Social y al Medicare , Patronos de empleados domésticos que declaran las contribuciones al Seguro Social y al Medicare. H & r block free tax calculator Patronos de trabajadores agrícolas, Patronos de trabajadores agrícolas. H & r block free tax calculator Patronos que no son patronos agrícolas, Patronos que no son patronos agrícolas. H & r block free tax calculator Planilla anual y pago de la contribución federal para el desempleo (contribución  FUTA), Planilla anual y pago de la contribución federal para el desempleo (contribución FUTA). H & r block free tax calculator Programa de acuerdo voluntario para la clasificación de trabajadores (VCSP), Programa para el acuerdo de clasificación voluntaria de trabajadores (VCSP, por sus siglas en inglés). H & r block free tax calculator Propinas, 6. H & r block free tax calculator Propinas Formulario 4070-PR, 6. H & r block free tax calculator Propinas Formulario 4070A-PR, 6. H & r block free tax calculator Propinas Informe de propinas, Informe de propinas. H & r block free tax calculator Recaudación de las contribuciones sobre las propinas, Recaudación de las contribuciones sobre las propinas. H & r block free tax calculator Regla de disposición, Regla de disposición. H & r block free tax calculator Q Qué hay de nuevo Contribuciones al Medicare para 2014, Qué hay de nuevo Contribuciones al Seguro Social para 2014, Qué hay de nuevo R Radicación por medios electrónicos, Recordatorios Radicar el Formulario 944(SP) en vez del Formulario 941-PR, Recordatorios Recordatorios, Recordatorios Récords, Recordatorios Reglas especiales para varias clases de servicios y de pagos, 15. H & r block free tax calculator Reglas especiales para varias clases de servicios y de pagos Retención de la contribución federal sobre ingresos, 14. H & r block free tax calculator Retención de la contribución federal sobre ingresos S Salarios sujetos a la contribución Compensaciones sujetos a la contribución, 5. H & r block free tax calculator Salarios y otra compensación Servicio del Defensor del Contribuyente, Servicio del Defensor del Contribuyente. H & r block free tax calculator Servicios de entrega privados, Recordatorios T Tarjetas de crédito o débito, pagos con, Recordatorios TAS , Servicio del Defensor del Contribuyente. H & r block free tax calculator Trabajo doméstico, Trabajo doméstico. H & r block free tax calculator V Veteranos calificados, contratación, Recordatorios Visa H-2A, Trabajadores agrícolas. H & r block free tax calculator Remuneración pagada a trabajadores agrícolas con visa H-2A, Recordatorios Prev  Up     Home   More Online Publications
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Tax Relief for Victims of Severe Storms, Straight-line Winds and Flooding in Illinois

Updated 7/03/2013 to include Putnam and Warren counties.

Updated 5/31/2013 to include Brown, Calhoun, Clark,  Douglas, Henry, Pike, Whiteside, and Winnebago counties.

Updated 5/23/2013 to include Bureau, Crawford, Henderson, Knox, Livingston, Marshall, Mason, McDonough, Peoria, Rock Island, Schuyler, Stark, Tazewell and Woodford counties.

IL/KS/MO 2013-28, May. 14, 2013

CHICAGO — Victims of severe storms, straight-line winds, and flooding that began on April 16, 2013 in parts of Illinois may qualify for tax relief from the Internal Revenue Service.

The President has declared Brown, Bureau, Calhoun, Clark, Cook, Crawford, DeKalb, Douglas, DuPage, Fulton, Grundy, Henderson, Henry, Kane, Kendall, Knox, Lake, LaSalle, Livingston, Marshall, Mason, McDonough, McHenry, Peoria, Pike, Putnam, Rock Island, Schuyler, Stark, Tazewell,  Warren, Whiteside, Will, Winnebago and Woodford  counties a federal disaster area. Individuals who reside or have a business in these counties may qualify for tax relief.

The declaration permits the IRS to postpone certain deadlines for taxpayers who reside or have a business in the disaster area. For instance, certain deadlines falling on or after April 16, and on or before July 1, have been postponed to July 1, 2013. This includes the June 17 deadline for second quarter estimated tax payments.

In addition, the IRS is waiving the failure-to-deposit penalties for employment and excise tax deposits due on or after April 16, and on or before May 1, as long as the deposits are made by May 1, 2013.

If an affected taxpayer receives a penalty notice from the IRS, the taxpayer should call the telephone number on the notice to have the IRS abate any interest and any late filing or late payment penalties that would otherwise apply. Penalties or interest will be abated only for taxpayers who have an original or extended filing, payment or deposit due date, including an extended filing or payment due date, that falls within the postponement period.

The IRS automatically identifies taxpayers located in the covered disaster area and applies automatic filing and payment relief. But affected taxpayers who reside or have a business located outside the covered disaster area must call the IRS disaster hotline at 866-562-5227 to request this tax relief.

Covered Disaster Area

The counties listed above constitute a covered disaster area for purposes of Treas. Reg. § 301.7508A-1(d)(2) and are entitled to the relief detailed below.

Affected Taxpayers

Taxpayers considered to be affected taxpayers eligible for the postponement of time to file returns, pay taxes and perform other time-sensitive acts are those taxpayers listed in Treas. Reg. § 301.7508A-1(d)(1), and include individuals who live, and businesses whose principal place of business is located, in the covered disaster area. Taxpayers not in the covered disaster area, but whose records necessary to meet a deadline listed in Treas. Reg. § 301.7508A-1(c) are in the covered disaster area, are also entitled to relief. In addition, all relief workers affiliated with a recognized government or philanthropic organization assisting in the relief activities in the covered disaster area and any individual visiting the covered disaster area who was killed or injured as a result of the disaster are entitled to relief.

Grant of Relief

Under section 7508A, the IRS gives affected taxpayers until July 1 to file most tax returns (including individual, corporate, and estate and trust income tax returns; partnership returns, S corporation returns, and trust returns; estate, gift, and generation-skipping transfer tax returns; and employment and certain excise tax returns), or to make tax payments, including estimated tax payments, that have either an original or extended due date occurring on or after April 16 and on or before July 1.

The IRS also gives affected taxpayers until July 1 to perform other time-sensitive actions described in Treas. Reg. § 301.7508A-1(c)(1) and Rev. Proc. 2007-56, 2007-34 I.R.B. 388 (Aug. 20, 2007), that are due to be performed on or after April 16 and on or before July 1.

This relief also includes the filing of Form 5500 series returns, in the manner described in section 8 of Rev. Proc. 2007-56. The relief described in section 17 of Rev. Proc. 2007-56, pertaining to like-kind exchanges of property, also applies to certain taxpayers who are not otherwise affected taxpayers and may include acts required to be performed before or after the period above.

The postponement of time to file and pay does not apply to information returns in the W-2, 1098, 1099 series, or to Forms 1042-S or 8027. Penalties for failure to timely file information returns can be waived under existing procedures for reasonable cause. Likewise, the postponement does not apply to employment and excise tax deposits. The IRS, however, will abate penalties for failure to make timely employment and excise tax deposits due on or after April 16 and on or before May 1provided the taxpayer makes these deposits by May 1.

Casualty Losses

Affected taxpayers in a federally declared disaster area have the option of claiming disaster-related casualty losses on their federal income tax return for either this year or last year. Claiming the loss on an original or amended return for last year will get the taxpayer an earlier refund, but waiting to claim the loss on this year’s return could result in a greater tax saving, depending on other income factors.

Individuals may deduct personal property losses that are not covered by insurance or other reimbursements. For details, see Form 4684 and its instructions.

Affected taxpayers claiming the disaster loss on last year’s return should put the Disaster Designation “Illinois/Severe Storms, Straight-line Winds, and Flooding” at the top of the form so that the IRS can expedite the processing of the refund.

Other Relief

The IRS will waive the usual fees and expedite requests for copies of previously filed tax returns for affected taxpayers. Taxpayers should put the assigned Disaster Designation in red ink at the top of Form 4506, Request for Copy of Tax Return, or Form 4506-T, Request for Transcript of Tax Return, as appropriate, and submit it to the IRS.

Affected taxpayers who are contacted by the IRS on a collection or examination matter should explain how the disaster impacts them so that the IRS can provide appropriate consideration to their case.

Taxpayers may download forms and publications from the official IRS website, irs.gov, or order them by calling 800-TAX-FORM (800-829-3676). The IRS toll-free number for general tax questions is 800-829-1040.

 

Related Information

Disaster Assistance and Emergency Relief for Individuals and Businesses

Recent IRS Disaster Relief Announcements

 

Page Last Reviewed or Updated: 03-Jul-2013

The H & R Block Free Tax Calculator

H & r block free tax calculator 29. H & r block free tax calculator   Limit on Itemized Deductions Table of Contents Introduction Useful Items - You may want to see: Are You Subject to the Limit? Which Itemized Deductions Are Limited? Which Itemized Deductions Are Not Limited? How Do You Figure the Limit?Example. H & r block free tax calculator Introduction This chapter discusses the overall limit on itemized deductions on Schedule A (Form 1040). H & r block free tax calculator The following topics are included. H & r block free tax calculator Who is subject to the limit. H & r block free tax calculator Which itemized deductions are limited. H & r block free tax calculator How to figure the limit. H & r block free tax calculator Useful Items - You may want to see: Forms (and Instructions) Schedule A (Form 1040) Itemized Deductions Are You Subject to the Limit? You are subject to the limit on certain itemized deductions if your adjusted gross income (AGI) is more than $300,000 if married filing jointly or qualifying widow(er), $275,000 if head of household, $250,000 if single, or $150,000 if married filing separately. H & r block free tax calculator Your AGI is the amount on Form 1040, line 38. H & r block free tax calculator Which Itemized Deductions Are Limited? The following Schedule A (Form 1040) deductions are subject to the overall limit on itemized deductions. H & r block free tax calculator Taxes paid—line 9 Interest paid—lines 10, 11, 12, and 13 Gifts to charity—line 19 Job expenses and certain miscellaneous deductions—line 27 Other miscellaneous deductions—line 28, excluding gambling and casualty or theft losses. H & r block free tax calculator . H & r block free tax calculator Which Itemized Deductions Are Not Limited? The following Schedule A (Form 1040) deductions are not subject to the overall limit on itemized deductions. H & r block free tax calculator However, they are still subject to other applicable limits. H & r block free tax calculator Medical and dental expenses—line 4. H & r block free tax calculator Investment interest expense—line 14. H & r block free tax calculator Casualty and theft losses of personal use property—line 20. H & r block free tax calculator Casualty and theft losses of income-producing property—line 28. H & r block free tax calculator Gambling losses—line 28. H & r block free tax calculator How Do You Figure the Limit? If your itemized deductions are subject to the limit, the total of all your itemized deductions is reduced by the smaller of: 80% of your itemized deductions that are affected by the limit. H & r block free tax calculator See Which Itemized Deductions Are Limited , earlier, or 3% of the amount by which your AGI exceeds $300,000 if married filing jointly or qualifying widow(er), $275,000 if head of household, $250,000 if single, or $150,000 if married filing separately. H & r block free tax calculator Before you figure the overall limit on itemized deductions, you first must complete Schedule A (Form 1040), lines 1 through 28, including any related forms (such as Form 2106, Form 4684, etc. H & r block free tax calculator ). H & r block free tax calculator The overall limit on itemized deductions is figured after you have applied any other limit on the allowance of any itemized deduction. H & r block free tax calculator These other limits include charitable contribution limits (chapter 24), the limit on certain meal and entertainment expenses (chapter 26), and the 2%-of-adjusted-gross-income limit on certain miscellaneous deductions (chapter 28). H & r block free tax calculator Itemized Deductions Worksheet. H & r block free tax calculator   After you have completed Schedule A (Form 1040) through line 28, you can use the Itemized Deductions Worksheet in the Instructions for Schedule A (Form 1040) to figure your limit. H & r block free tax calculator Enter the result on Schedule A (Form 1040), line 29. H & r block free tax calculator Keep the worksheet for your records. H & r block free tax calculator    You should compare the amount of your standard deduction to the amount of your itemized deductions after applying the limit. H & r block free tax calculator Use the greater amount when completing Form 1040, line 40. H & r block free tax calculator See chapter 20 for information on how to figure your standard deduction. H & r block free tax calculator Example. H & r block free tax calculator For tax year 2013 Bill and Terry Willow are filing a joint return on Form 1040. H & r block free tax calculator Their adjusted gross income on line 38 is $325,500. H & r block free tax calculator Their Schedule A itemized deductions are as follows: Taxes paid—line 9 $17,900 Interest paid—lines 10, 11, 12, and 13 45,000 Investment interest expense—line 14 41,000 Gifts to charity—line 19 21,000 Job expenses—line 27 17,240 Total $142,140 The Willows’ investment interest expense deduction ($41,000 from Schedule A (Form 1040), line 14) is not subject to the overall limit on itemized deductions. H & r block free tax calculator The Willows use the Itemized Deductions Worksheet in the Schedule A (Form 1040) instructions to figure their overall limit. H & r block free tax calculator Of their $142,140 total itemized deductions, the Willows can deduct only $141,375 ($142,140 - $765). H & r block free tax calculator They enter $141,375 on Schedule A (Form 1040), line 29. H & r block free tax calculator Prev  Up  Next   Home   More Online Publications